摘要：谷数科技申请科创板上市日前获上交所受理。谷数科技是一家从事企业级存储系统和数据库管理系统研发、生产与销售的厂商。招股书显示，谷数科技拟募资5亿元，用于存储产品升级及产业化建设项目、研发中心建设项目等。公司表示，将借助本次科创板发行上市的契机，秉承技术创新作为公司发展核心的驱动力这一战略方针，紧密围绕公司主营业务，继续加大在存储系统、数据库管理系统等基础软件领域的研发投入。

  主要客户为国防军工领域

  根据招股书，谷数科技是一家从事企业级存储系统和数据库管理系统研发、生产与销售的企业，主要服务于国防军工客户。公司参与了我国多个重大国防军工项目建设。

  据介绍，谷数科技的产品主要应用于情报侦查、作战指挥、高性能计算等国防信息化重要领域，为海量数据收发、数据分析、数据融合等应用提供高性能、高安全、高可用的存储系统和数据库管理系统。

  值得一提的是，谷数科技在提示风险时表示，其主要服务于国防军工客户，客户集中度较高。报告期内，公司主要向下游行业的军工客户提供专业高效的数据存储和数据管理产品和服务，国防军工领域收入占比超过90%。

  业绩或存下滑风险

  招股书显示，报告期内，谷数科技的营收分别为7017.06万元、1.24亿元、2.08亿元，归属于母公司股东的净利润分别为297.59万元、1706.66万元、5237.18万元。公司向前五名客户(按合并口径)合计销售额分别为5715.81万元、1.01亿元及1.11亿元，占主营业务收入的比重分别为81.46%、81.16%及53.26%，客户集中度高。

  2018年末、2019年末及2020年末，谷数科技的应收账款账面余额分别为1198.47万元、6325.24万元和1.34亿元，占同期营业收入的比例分别为17.08%、50.87%和64.61%。公司表示，随着公司营业规模的持续扩大，应收账款可能会进一步增加。截至2020年末，谷数科技还存在“背靠背”回款条款的应收账款余额为7337.48万元，占当期期末应收账款余额的54.50%。

  此外，公司还存在收入季节性波动风险。报告期内，公司营业收入主要来源于军方客户，受军方战略部署、军事需要及内部计划的影响，军方通常采用预算管理制度、集中采购制度，一般上半年进行项目预算审批，下半年组织实施采购，因此公司与军方客户的合同签订、交付及验收多集中于下半年，特别是第四季度。2019年和2020年，公司下半年营业收入占全年营业收入的比重分别为84.67%和87.27%，由此导致公司利润主要集中在下半年实现，上半年处于微利或亏损状态。公司的营业收入存在明显的季节性特征，导致公司存在不同季节收入、利润情况波动较大，甚至单季度亏损的风险。

  募资投向科技创新领域

  本次闯关科创板，谷数科技拟募资5亿元，用于存储产品升级及产业化建设项目、研发中心建设项目等。根据招股书，本次募集资金投资项目中“存储产品升级及产业化建设项目”“研发中心建设项目”和“技术支持及服务体系升级建设项目”属于国家重点支持的科技创新领域，符合募集资金投向科技创新领域的要求。

  本次募集资金投资项目实施后，公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间不会新增同业竞争，且不存在对公司独立性产生不利影响的情形。

  谷数科技表示，将借助本次科创板发行上市的契机，秉承技术创新作为公司发展核心的驱动力这一战略方针，紧密围绕公司主营业务，继续加大在存储系统、数据库管理系统等基础软件领域的研发投入。

  同时，未来公司将利用上市公司平台灵活的激励机制，吸引更多优秀的专业研发人才加盟公司，以存储系统和数据库管理系统为核心，打造从高速硬件设计到文件系统、数据库等基础软件，再到专业数据应用的全流程融合数据处理技术开发和产品实施的能力，以更高性能的产品和更先进的技术打通传统IT分层架构的数据边界，进一步提升大数据一体化处理效率，成为国防军工领域大数据关键技术核心供应商。

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