摘要：洛阳农商行2021年度同业存单发行计划显示，截止2020年末，该行资产总额为444.77亿元，较年初下降5.52%；各项存款余额为321.29亿元，较年初下降1.94%；各项贷款余额为256.74亿元，较年初下降6.20%；不良贷款率为3.98%，报备覆盖率为135%，资本充足率为23.86%，年度实现净利润1.09亿元，各项经营指标均符合监管标准。对此，中诚信国际信用评级有限公司给予的主体评级等级为“AA”。

3月2日，阿里司法拍卖平台显示，洛阳农村商业银行股份有限公司(下称：洛阳农商行)508032股权拍卖因无人报名而再次流拍。

(图片来源：阿里司法拍卖平台)

      据初步统计，这已是近年来洛阳农商行股权第12次出现在阿里司法拍卖平台，除2次因案件需要临时中止外，剩余10次仅1次拍卖成功，流拍率高达90%。

  洛阳农商行2021年度同业存单发行计划显示，截止2020年末，该行资产总额为444.77亿元，较年初下降5.52%；各项存款余额为321.29亿元，较年初下降1.94%；各项贷款余额为256.74亿元，较年初下降6.20%；不良贷款率为3.98%，报备覆盖率为135%，资本充足率为23.86%，年度实现净利润1.09亿元，各项经营指标均符合监管标准。对此，中诚信国际信用评级有限公司给予的主体评级等级为“AA”。

  那么，其股权频频流拍的原因究竟是什么？中宏网经梳理发现，出现这种状况的原因或与其经营质量的连年下滑有一定关联。

  经营质量连年滑

  洛阳农商行财务报告显示，2017年至2020年末，其总资产分别为463.80亿元、475.72亿元、470.76亿元、444.77亿元；总负债分别为426.53亿元、433.34亿元、426.68亿元、400.30亿元；营收分别为24.84亿元、24.38亿元、22.89亿元、18.85亿元；净利润分别为5.62亿元、5.02亿元、2.75亿元、1.09亿元。特别是2019及2020年度，洛阳农商行净利润下滑比更是分别高达45.22%和60.36%。

(图片来源：中国货币网)

  此外，同期洛阳农商行的不良率则在逐年上升，2017年至2020年末，其不良贷款率分别为2.46%、2.89%、2.99%、3.98%，其中2020年度不良贷款率较上年增幅达33.11%。

  在不良贷款率逐年上升的情况下，作为反映商业银行对贷款损失弥补能力和贷款风险防范能力的指标，洛阳农商行的拨备覆盖率也在逐年下滑，同期分别为240.61%、201.23%、187.20%、135.00%。

  “互质互贷”为哪般

  伴随着经济全球化的发展，监管部门对农村商业银行的合规管理越来越重视。特别是目前银行业违法违规案件的不断增加，使得合规管理受到了监管部门和银行业的高度关注。

  据企查查及数据，在股权质押贷款中，洛阳农商行和孟津农村商业银行长期以来相互接受着对方银行股权进行质押贷款。

(图片来源：根据数据整理)

  银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第二十九条第二款明文规定，商业银行不得接受本行的股权作为质押提供授信。此外银监会在《商业银行公司治理指引》及《关于加强商业银行股权质押管理的通知》中，多次规定“商业银行不得接受本行股票为质押权标的”。

  在近年的监管通报中，不断有金融机构因“变相接受本行股权”而遭受处罚。以至有机构及投行人士认为，“互质互贷”这种行为，是银行之间为规避监管规定，而实施的“变相接受本行股权”行为，互惠互利的同时又可完成存贷任务。

  股东频现“失信人”

  在洛阳农商行的股东中，“失信被执行人”股东占比较高。据初步统计，截止发稿日，其法人股东中如河南中迈机械有限公司、洛阳众瑞汽车销售服务有限公司、洛阳市中广优钢有限公司、洛阳中广石油化工机械设备有限公司、洛阳市美通汽车销售服务有限公司、洛阳新华夏汽车连锁有限公司等股东均为“失信被执行人”。

(图片来源：中国执行信息公开网)

  此外，其余股东中，河南丰利能源控股集团有限公司、洛阳洛北重工机械有限公司、洛阳市烽火广告有限公司也均有“被执行”历史。

  根据《商业银行股权管理暂行办法》，被人民法院列为失信名单的，禁止成为农商银行的股东。如河南中迈机械有限公司2018年6月即列入“失信被执行人”，而根据工商信息，该企业2018年10月成为贵公司股东；洛阳众瑞汽车销售服务有限公司2010年4月即有“失信被执行人”历史。

  也不知在企业参股入资过程中，发起人是否做过审查，或是存在审查未尽责情况。

  公开资料显示，洛阳农商行是在原洛阳吉利农村商业银行、洛阳市市区农村信用联社、洛阳市西工区农村信用联社、洛阳市经贸开发区农村信用社基础上，整合改制而成立的河南省首家地市级农村商业银行，2016年7月经河南省银监局批准开业。成立时注册资本12亿元，经2017/2018/2019/2020年四次增资，目前注册资本达17.05亿。

  在不良贷款率连年攀升的情况下，根据洛阳农商行发布的“同业存单发行公告”，2021年度同业存单发行额度为60亿元，截止3月9日已发行9期，合计实际认购量为11.1亿元。此前2018至2020年度，实际成功发行额分别为195.8亿元、9.0亿元、43.6亿元。

  显然，在存款利率整体下行，揽储难度加大的情况下，不排除洛阳农商行是靠发行同业存单来弥补负债缺口。